Tại Nhật Bản, các sàn giao dịch tiền mã hóa được đưa vào quy định. Chẳng hạn, Luật sửa đổi các dịch vụ thanh toán năm 2016 đã định nghĩa tiền mã hóa là giá trị tài sản có thể được sử dụng để thanh toán cho việc mua hoặc cho thuê hàng hóa, hoặc cung cấp dịch vụ của những người không xác định, vốn có thể được mua từ hoặc bán cho những người không xác định và có thể chuyển nhượng qua hệ thống xử lý dữ liệu điện tử…
Luật cũng quy định, tiền mã hóa được tồn tại ở các giá trị tài sản được lưu trữ điện tử trên các thiết bị điện tử. Theo Luật Dịch vụ thanh toán 2016, chỉ những nhà điều hành kinh doanh đã đăng ký với Cục Tài chính địa phương có thẩm quyền mới được phép hoạt động kinh doanh trao đổi tiền mã hóa. Nhà điều hành này phải là một công ty chứng khoán hoặc “một doanh nghiệp trao đổi tiền mã hóa nước ngoài” - đây là một công ty có đại diện là người đang cư trú tại Nhật Bản và có văn phòng tại nước này. “Một doanh nghiệp trao đổi tiền mã hóa nước ngoài” nghĩa là một nhà cung cấp dịch vụ trao đổi tiền mã hóa (các sàn giao dịch) được đăng ký với một Chính phủ khác ở nước ngoài theo luật, trong đó cung cấp một hệ thống đăng ký tương đương với hệ thống nằm dưới sự điều chỉnh của Luật Dịch vụ thanh toán của Nhật Bản.
Luật yêu cầu các sàn giao dịch tiền mã hóa quản lý riêng biệt tiền của khách hàng hoặc tiền mã hóa của riêng họ. Tình trạng quản lý như vậy phải được xem xét bởi kế toán viên hoặc công ty kế toán nhà nước được chứng nhận. Các sàn phải có hợp đồng với một trung tâm giải quyết tranh chấp được chỉ định có chuyên môn về trao đổi tiền mã hóa. Các sàn cũng phải lưu giữ hồ sơ kế toán về giao dịch tiền mã hóa của mình, đồng thời nộp báo cáo về hoạt động kinh doanh cho Cơ quan Dịch vụ Tài chính (FSA) hàng năm. FSA được ủy quyền kiểm tra các sàn giao dịch tiền mã hóa và đưa ra các chỉ dẫn nhằm cải thiện hoạt động của họ. Cơ quan này cũng có thể hủy bỏ việc đăng ký kinh doanh hoặc đình chỉ hoạt động của các sàn tối đa 6 tháng trong trong trường hợp các sàn giao dịch vi phạm những điều sau: Đánh mất một trong những giấy yêu cầu đăng ký; đăng ký bất hợp pháp hoặc vi phạm Luật Dịch vụ thanh toán hoặc các chỉ dẫn dựa trên đạo luật này.
Còn nhớ, vào ngày 26.1.2018, Coincheck, một trong những sàn giao dịch tiền mã hóa lớn nhất Nhật Bản đã mất số tiền mã hóa trị giá khoảng 400 triệu USD. Cục Tài chính địa phương đã ra lệnh cho Coincheck nộp báo cáo vào cùng ngày, kiểm tra nó và ban hành chỉ dẫn cải thiện kinh doanh vào ngày 29.1.2018. Ngày hôm sau, FSA yêu cầu tất cả các sàn giao dịch tiền mã hóa xem xét lại các kế hoạch quản lý rủi ro hệ thống của mình để báo cáo kết quả cho FSA. Đầu tháng 3 cùng năm, FSA đã tiến hành kiểm tra tại chỗ đối với Coincheck. Đến ngày 8.3, Cục Tài chính địa phương đã ban hành các chỉ dẫn cải thiện kinh doanh cho bảy sàn giao dịch, trong đó tiếp tục có Coincheck.
Một nhóm các sàn giao dịch tiền mã hóa đã công khai quyết định thành lập một cơ quan tự điều chỉnh mới vào ngày 2.3.2018, theo đó tất cả sàn giao dịch đã đăng ký sẽ tham gia. Cơ quan này nhằm mục đích nhận được ủy quyền từ FSA theo Luật Dịch vụ thanh toán.
Ngoài ra, theo Luật Ngăn ngừa chuyển tiền tội phạm, các sàn giao dịch tiền mã hóa có nghĩa vụ kiểm tra danh tính của khách hàng mở tài khoản, lưu giữ hồ sơ giao dịch và thông báo cho cơ quan chức năng khi nhận thấy có giao dịch đáng ngờ. Còn theo Cơ quan Thuế quốc gia (NTA), lợi nhuận kiếm được từ việc kinh doanh tiền mã hóa, về nguyên tắc, được coi là thu nhập hỗn hợp, chứ không phải là lãi vốn theo Luật Thuế thu nhập. NTA đã tổng hợp các câu hỏi và câu trả lời về việc xử lý thuế đối với tiền mã hóa và đăng tải trực tuyến vào ngày 1.12.2017. Theo diễn biến trong năm nay, hồi tháng 3.2019, Hạ viện Nhật Bản đã chính thức thông qua việc sửa đổi 2 luật có liên quan đến tiền mã hóa. Đó là Luật Thanh toán quỹ và Luật Trao đổi và công cụ tài chính. Hai luật trên sẽ có hiệu lực vào tháng 4.2020. Các luật này yêu cầu xứ sở Phù Tang thắt chặt quy định về tiền mã hóa nhằm tăng cường bảo vệ người dùng, điều chỉnh mạnh mẽ hơn giao dịch phái sinh tiền mã hóa, giảm thiểu rủi ro như bị hacker tấn công và thiết lập khung pháp lý minh bạch hơn cho tài sản kỹ thuật số. Pháp luật mới cũng quy định chặt chẽ hơn đối với giao dịch margin tiền mã hóa, giới hạn đòn bẩy từ hai đến bốn lần số tiền gửi ban đầu…
Tuy không xây dựng thành bộ luật riêng cho blockchain, công nghệ tạo nên các đồng tiền mã hóa mà nổi bật là Bitcoin, nhưng rất nhiều bộ, ngành tại Nhật Bản đã có những chương trình nâng cấp công nghệ thông tin trong đó ứng dụng blockchain được đặt ưu tiên lên hàng đầu. Tại Nhật Bản còn có các hiệp hội liên kết để sử dụng hiệu quả blockchain trong các lĩnh vực như tài chính, bảo hiểm, du lịch…, thậm chí các hiệp hội liên kết này không chỉ ở quy mô quốc gia mà còn vươn đến quy mô đa quốc gia với nhiều khu vực khác trên thế giới.
Blockchain là một công nghệ cho phép truyền tải dữ liệu một cách an toàn dựa vào hệ thống mã hoá vô cùng phức tạp, tương tự cuốn sổ cái kế toán của một công ty, nơi mà tiền mặt được giám sát chặt chẽ. Trong trường hợp này blockchain là một cuốn sổ cái kế toán hoạt động trong lĩnh vực kỹ thuật số.
Blockchain sở hữu tính năng vô cùng đặc biệt đó là việc truyền tải dữ liệu không đòi hỏi một trung gian để xác nhận thông tin. Hệ thống Blockchain tồn tại rất nhiều nút độc lập có khả năng xác thực thông tin. Thông tin trong blockchain không thể bị thay đổi và chỉ được bổ sung thêm khi có sự đồng thuận của tất cả các nút trong hệ thống. Đây là một hệ thống bảo mật an toàn cao trước khả năng bị đánh cắp dữ liệu. Ngay cả khi một phần của hệ thống blockchain sụp đổ, những máy tính và các nút khác sẽ tiếp tục bảo vệ thông tin và giữ cho mạng lưới tiếp tục hoạt động.
daibieunhandan.vn
